Apuração de ICMS LUAT

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ICMS a pagar no mês seguinte (projeção)

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Débitos de ICMS nas vendas (líquido)

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Créditos de ICMS nas compras (líquido)

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Aproveitamento do crédito

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Mês corrente, dia a dia

Débito acumuladoCrédito acumuladoTracejado: projeção até o fim do mês

Débito (vendas)Crédito (compras)Contorno tracejado: projeção do mês corrente

Competência	Débitos	Créditos	Saldo credor anterior	ICMS a pagar	Saldo credor p/ próximo mês	Crédito / débito

Como o painel calcula

Fonte: valor de ICMS destacado em cada NF-e, lido do Tiny (campo valorIcms do detalhe da nota). Notas canceladas ou denegadas ficam de fora. A leitura se atualiza todos os dias às 06:40.
Débito: ICMS das NF de saída. Devoluções de venda (entradas com CFOP de devolução) abatem o débito.
Crédito: ICMS das NF de entrada. Devoluções de compra (saídas com CFOP de devolução) abatem o crédito.
A pagar = débitos − créditos − saldo credor anterior. Se der negativo, vira saldo credor para o mês seguinte.
Projeção do mês corrente, em dois cenários. Ritmo: débito e crédito acumulados seguem a média por dia útil já decorrido. Proporção: o débito segue o ritmo e o crédito é o débito projetado vezes a proporção crédito/débito média dos últimos três meses fechados. O valor principal é a média dos dois, e a faixa mostra os extremos.
Dias úteis contam segunda a sexta, sem descontar feriados.
Fora do cálculo: ICMS-ST, DIFAL, CIAP (ativo imobilizado), créditos presumidos ou outorgados e ajustes de apuração. O valor oficial é o da apuração (SPED/GIA) fechada pela contabilidade; este painel serve para antecipar o caixa.